当借款人无法按时归还贷款时，可以采取以下步骤进行借款挂账：

主动联系贷款机构

借款人需要主动联系贷款机构，如银行或网贷平台，说明自己的逾期情况。

说明逾期原因

提供无法按时还款的合理原因，如失业、健康问题等，以证明借款确实无力偿还。

表达还款意愿

向贷款机构表明自己愿意在未来某个时间还款，并尽可能提供还款计划。

准备相关材料

准备身份证明文件、贷款合同、经济困难证明（如失业证明、医院病历等）以及其他相关文件。

提交申请

根据贷款机构的要求，提交停息挂账的书面申请及相关证明材料。

等待审核

贷款机构在收到申请后，会进行审核，考虑借款人的经济状况、信用记录等因素。

协商结果

审核通过后，贷款机构会与借款人协商停息挂账的具体方案，包括挂账期限、分期还款计划等。

遵守协议

一旦停息挂账申请成功，借款人需要按照双方约定的时间和条件还款，避免产生二次逾期。

请注意，不同的贷款机构可能有不同的政策和流程，具体情况需要根据贷款机构的指引进行操作。此外，停息挂账通常只适用于信用卡逾期，对于网贷逾期，可能需要申请延期还款、分期还款或偿还最低额度债务。